Überprüfte CIFC Dumps Q&As - 100% Pass von PassTestking [Q95-Q115]

FRAGE 95
Jedes Jahr im Februar fühlt sich Reginald, ein Handelsvertreter, von seinem Vorgesetzten unter Druck gesetzt, neue registrierte Rentensparpläne (RRSP) und Beiträge zu generieren, um die Zweigstelle bei der Erreichung der breiteren Geschäftsziele zu unterstützen. Reginald steht kurz vor Ende Februar und hat einen Termin mit einem neuen Kunden, Orel. Orel möchte ein steuerfreies Sparkonto (TFSA) für Notfälle eröffnen, da er nicht befürchten möchte, dass seine Abhebungen besteuert werden. Reginald schlägt vor, dass Orel zunächst in einen RRSP einzahlen sollte und die daraus resultierenden Steuerersparnisse zur Finanzierung eines neuen Notfallkontos verwendet werden könnten.
Was lässt sich in Bezug auf die Eignung des Kontos über Reginalds Beratung sagen?

Mit der Empfehlung einer Anlagelösung, die zwei Bedürfnissen gerecht wird, stellt Reginald die Interessen seiner Kunden in den Vordergrund

Angesichts des von Orel angegebenen Bedarfs ist die Empfehlung eines RRSP-Beitrags unangemessen.

Reginald stellt das Interesse des Kunden in den Vordergrund, indem er Orel darüber informiert, warum er seinen Investitionszweck ändern sollte.

Indem er Orel davon überzeugte, einen RRSP anstelle eines TFSA einzurichten, hat Reginald die Interessen seines Kunden in den Vordergrund gestellt.

FRAGE 96
Louis ist der Portfoliomanager des Quattro Fund. Das Mandat des Investmentfonds besteht darin, in eine Kombination aus Barmitteln, festverzinslichen Wertpapieren und Aktien zu investieren; Louis hat jedoch die Möglichkeit, das Portfolio je nach Marktbedingungen anzupassen. Wenn Louis der Meinung ist, dass die Zinssätze fallen werden, könnte er das gesamte Portfolio in Aktien investieren. Wenn er der Meinung ist, dass der Markt zu hoch ist, könnte er Gewinne mitnehmen und das gesamte Portfolio in Bargeld halten. Welche Art von Investmentfonds ist der Quattro Fund?

Kanadischer Aktienfonds

Mischfonds

Rohstoffpool

Vermögensallokationsfonds

FRAGE 97
Welche der folgenden Merkmale von Hypothekenfonds sind RICHTIG?

in der Regel monatliche Zinsausschüttungen

Wenn die Zinsen sinken, sinkt der Nettoinventarwert pro Anteil (NAVPU) des Investmentfonds.

nur für Anleger mit hohem Risiko geeignet

risikofrei, wenn die Hypotheken nach dem National Housing Act (NHA) versichert sind

FRAGE 98
Im Laufe des Kalenderjahres erhielt Firmansyah eine anrechenbare Dividende von einer großen kanadischen Bank in Höhe von $1.800 und eine ausländische Dividende von seinem Der Wechselkurs USD/CAD beträgt 1,3605.
Der Bundesgrenzsteuersatz von Firmansyah beträgt 29%. Der erhöhte Bruttodividendensteuersatz beträgt 38% und der Bundessteuersatz für die Dividendengutschrift für förderfähige Dividenden 15%.
Welche Bundessteuer wird auf die Kapitalerträge fällig?

$522.00

$348.00

$695.76

$870.00

Erläuterung
Um Firmansyahs Bundessteuerschuld aus den Kapitalerträgen zu berechnen, müssen wir die folgenden Schritte befolgen:
Schritt 1: Konvertieren Sie die ausländische Dividende von USD in CAD unter Verwendung des in der Frage angegebenen Wechselkurses.
Der Wechselkurs beträgt 1,3605 CAD pro USD, was bedeutet, dass 1 USD 1,3605 CAD entspricht.
Die Auslandsdividende der Firmansyah in CAD beträgt somit:
500×1.3605=680.25
Schritt 2: Berechnen Sie die hochgerechneten Dividendeneinkünfte von Firmansyah aus beiden Quellen. Ein hochgerechneter Dividendenertrag ist die tatsächlich erhaltene Dividende plus einen Prozentsatz der Dividende, der die vom Emittenten gezahlte Körperschaftssteuer widerspiegelt. Der Prozentsatz variiert je nachdem, ob die Dividende förderfähig oder nicht förderfähig ist.
Laut [dieser Website] handelt es sich bei einer zulässigen Dividende um eine Dividende, die von einer kanadischen Gesellschaft gezahlt wird, die bestimmte Kriterien erfüllt, z. B. an einer bestimmten Börse notiert ist oder eine Tochtergesellschaft einer solchen Gesellschaft ist. Eine nicht anrechenbare Dividende ist eine Dividende, die diese Kriterien nicht erfüllt, z. B. eine Dividende, die von einem ausländischen Unternehmen oder einem kleinen kanadischen Unternehmen gezahlt wird. Der Bruttosatz für förderfähige Dividenden betrug im Jahr 2020 38%, während der Bruttosatz für nicht förderfähige Dividenden im Jahr 2020 15% betrug.
Die hochgerechneten Dividendeneinkünfte von Firmansyah aus beiden Quellen betragen daher:
(1800+680.25)×(1+0.38)=3426.35
Schritt 3: Wenden Sie den Bundesgrenzsteuersatz von Firmansyah auf seine hochgerechneten Dividendeneinkünfte an, um seine Bundessteuer vor Anrechnung zu erhalten. Ein Grenzsteuersatz ist der Prozentsatz der Steuer, der auf einen zusätzlichen Dollar des Einkommens angewendet wird. Laut [dieser Website] betrug Firmansyahs Bundesgrenzsteuersatz für 2020 29%, da sein steuerpflichtiges Einkommen zwischen $150.473 und $214.368 lag. Daher beträgt Firmansyahs Bundessteuer vor Anrechnung:
0.29×3426.35=993.64
Schritt 4: Ziehen Sie Firmansyahs Bundesdividendensteuergutschrift von seiner Bundessteuer vor Gutschriften ab, um seine Nettobundessteuerschuld aus den Kapitalerträgen zu erhalten. Eine Dividendensteuergutschrift ist ein Prozentsatz der hochgerechneten Dividendenerträge, der die vom Emittenten gezahlte Körperschaftssteuer widerspiegelt und eine Doppelbesteuerung vermeidet.
Der Prozentsatz variiert je nachdem, ob die Dividende förderfähig oder nicht förderfähig ist. Laut [dieser Website] betrug der Satz der Bundesdividendensteuergutschrift für förderfähige Dividenden im Jahr 2020 15%, während der Satz der Bundesdividendensteuergutschrift für nicht förderfähige Dividenden im Jahr 2020 9,03% betrug. Daher beträgt die Bundesdividendensteuergutschrift von Firmansyah aus beiden Quellen:
(1800+680.25)×0.38×0.15=297.88
Schritt 5: Ziehen Sie Firmansyahs Bundesdividendensteuergutschrift von seiner Bundessteuer vor Gutschriften ab, um seine Netto-Bundessteuerschuld aus den Kapitalerträgen zu erhalten. Dies ist der Betrag der Bundeseinkommensteuer, den Firmansyah aus den Kapitalerträgen zu zahlen hat oder zu viel gezahlt hat. Die Netto-Bundessteuerschuld von Firmansyah aus den Kapitalerträgen beträgt also:
993.64297.88=695.76
Daher ist die Option C richtig. Referenzen: [Canadian Investment Funds Course (CIFC) | IFSE Institute],
[Dividendensteuergutschrift | TurboTax Kanada Tipps], [Bundeseinkommenssteuersätze für Kanada - TurboTax Kanada Tipps], [Zulässige Dividenden | TurboTax Kanada Tipps]

FRAGE 99
Welches der folgenden Merkmale ist ein Anleihefonds?

Erträge aus einem Rentenfonds sind in erster Linie Zinsen, können aber auch Kapitalgewinne sein.

Rentenfonds sind sehr risikoarm, da sie nie an Wert verlieren.

Wenn die Zinssätze steigen, wird auch der Wert eines Rentenfonds tendenziell steigen.

Die Wertpapiervorschriften schreiben vor, dass Rentenfonds in Anleihen mit Investment Grade investieren müssen.

FRAGE 100
Douglas, 73 Jahre alt, hat letzte Woche einen Lottogewinn von $100.000 gewonnen. Heute wandte er sich an Vincent, seinen Handelsvertreter, mit der Anweisung, den Gewinn auf sein RRIF-Konto (registered retirement income fund) einzuzahlen.
Welche der folgenden Aussagen zum RRIF ist RICHTIG?

Einzahlungen in RRIFs können 5 Jahre lang nicht abgehoben werden.

Einzahlungen in RRIFs sind nicht zulässig.

Einzahlungen in einen RRIF berechtigen Douglas zu einem Steuerabzug.

Abhebungen aus einem nicht qualifizierten RRIF sind nicht steuerpflichtig.

FRAGE 101
Im Laufe des Kalenderjahres erhielt Firmansyah eine anrechenbare Dividende von einer großen kanadischen Bank in Höhe von $1.800 und eine ausländische Dividende von seinem Der Wechselkurs USD/CAD beträgt 1,3605.
Der Bundesgrenzsteuersatz von Firmansyah beträgt 29%. Der erhöhte Bruttodividendensteuersatz beträgt 38% und der Bundessteuersatz für die Dividendengutschrift für förderfähige Dividenden 15%.
Welche Bundessteuer wird auf die Kapitalerträge fällig?

$522.00

$348.00

$695.76

$870.00

Erläuterung
Um Firmansyahs Bundessteuerschuld aus den Kapitalerträgen zu berechnen, müssen wir die folgenden Schritte befolgen:
* Schritt 1: Rechnen Sie die ausländische Dividende von USD in CAD um, indem Sie den in der Frage angegebenen Wechselkurs verwenden.
Der Wechselkurs beträgt 1,3605 CAD pro USD, was bedeutet, dass 1 USD 1,3605 CAD entspricht.
Die Auslandsdividende der Firmansyah in CAD beträgt somit:
500*1.3605=680.25
* Schritt 2: Berechnen Sie die hochgerechneten Dividendeneinkünfte von Firmansyah aus beiden Quellen. Ein hochgerechneter Dividendenertrag ist die tatsächlich erhaltene Dividende plus einen Prozentsatz der Dividende, der die vom Emittenten gezahlte Körperschaftssteuer widerspiegelt. Der Prozentsatz variiert je nachdem, ob die Dividende förderfähig oder nicht förderfähig ist.
Laut [dieser Website] handelt es sich bei einer zulässigen Dividende um eine Dividende, die von einer kanadischen Gesellschaft gezahlt wird, die bestimmte Kriterien erfüllt, z. B. an einer bestimmten Börse notiert ist oder eine Tochtergesellschaft einer solchen Gesellschaft ist. Eine nicht anrechenbare Dividende ist eine Dividende, die diese Kriterien nicht erfüllt, z. B. eine Dividende, die von einem ausländischen Unternehmen oder einem kleinen kanadischen Unternehmen gezahlt wird. Der Bruttosatz für förderfähige Dividenden betrug im Jahr 2020 38%, während der Bruttosatz für nicht förderfähige Dividenden im Jahr 2020 15% betrug.
Die hochgerechneten Dividendeneinkünfte von Firmansyah aus beiden Quellen betragen daher:
(1800+680.25)*(1+0.38)=3426.35
* Schritt 3: Wenden Sie den Bundesgrenzsteuersatz von Firmansyah auf seine hochgerechneten Dividendeneinkünfte an, um seine Bundessteuer vor Anrechnung zu erhalten. Ein Grenzsteuersatz ist der Prozentsatz der Steuer, der auf einen zusätzlichen Dollar des Einkommens angewendet wird. Laut [dieser Website] betrug Firmansyahs Bundesgrenzsteuersatz für 2020 29%, da sein steuerpflichtiges Einkommen zwischen $150.473 und $214.368 lag. Daher beträgt Firmansyahs Bundessteuer vor Anrechnung:
0.29*3426.35=993.64
* Schritt 4: Ziehen Sie Firmansyahs Bundesdividendensteuergutschrift von seiner Bundessteuer vor Gutschriften ab, um seine Nettobundessteuerschuld aus den Kapitalerträgen zu erhalten. Eine Dividendensteuergutschrift ist ein Prozentsatz der hochgerechneten Dividendenerträge, der die vom Emittenten gezahlte Körperschaftssteuer widerspiegelt und eine Doppelbesteuerung vermeidet.
Der Prozentsatz variiert je nachdem, ob die Dividende förderfähig oder nicht förderfähig ist. Laut [dieser Website] betrug der Satz der Bundesdividendensteuergutschrift für förderfähige Dividenden im Jahr 2020 15%, während der Satz der Bundesdividendensteuergutschrift für nicht förderfähige Dividenden im Jahr 2020 9,03% betrug. Daher beträgt die Bundesdividendensteuergutschrift von Firmansyah aus beiden Quellen:
(1800+680.25)*0.38*0.15=297.88
* Schritt 5: Ziehen Sie Firmansyahs Bundesdividendensteuergutschrift von seiner Bundessteuer vor Gutschriften ab, um seine Netto-Bundessteuerschuld aus den Kapitalerträgen zu erhalten. Dies ist der Betrag der Bundeseinkommensteuer, den Firmansyah aus den Kapitalerträgen zu zahlen hat oder zu viel gezahlt hat. Die Netto-Bundessteuerschuld von Firmansyah aus den Kapitalerträgen beträgt also:
993.64297.88=695.76
Daher ist die Option C richtig. Referenzen: [Canadian Investment Funds Course (CIFC) | IFSE Institute],
[Dividendensteuergutschrift | TurboTax Kanada Tipps], [Bundeseinkommenssteuersätze für Kanada - TurboTax Kanada Tipps], [Zulässige Dividenden | TurboTax Kanada Tipps]

FRAGE 102
Ihre Kunden, Jessica und Ken, möchten nächstes Jahr ein Haus kaufen. Sie empfehlen einen Geldmarktfonds. Wie kann ein Geldmarktfonds Ihrer Meinung nach Jessica und Ken helfen, ihr Ziel zu erreichen?

Geldmarktfonds sind sichere Anlagen, da ihr Nettoinventarwert pro Anteil normalerweise nicht schwankt.

Geldmarktfonds bieten hohe Renditen, ohne ein Risiko für das investierte Kapital einzugehen.

Geldmarktfonds zahlen wöchentlich Erträge aus, die automatisch reinvestiert werden können.

Geldmarktfonds bieten Anlegern eine garantierte feste Rendite.

FRAGE 103
Welche der folgenden Aussagen trifft auf getrennte Fonds zu?

Segregierte Fonds haben hohe Renditen, hohe Verwaltungsgebühren und können erst am Fälligkeitstag des Vertrages zurückgegeben werden.

Bei segregierten Fonds werden Kapitalverluste an die Anleger weitergegeben, da die Anleger die Eigentümer des zugrunde liegenden Fonds sind.

Getrennte Fonds bieten einen gewissen Schutz des investierten Kapitals, aber es fallen zusätzliche Kosten für diesen Schutz an.

Segregierte Fonds unterliegen der Wertpapierregulierung, da sie von Handelsvertretern für Investmentfonds vertrieben werden.

FRAGE 104
Welche Informationen sind in der Regel in der Verpflichtungserklärung enthalten?

Verantwortlichkeiten des Kunden

Verfahren für Beschwerden

Anlageziel

Zahlungsempfänger für Einlagen

FRAGE 105
Am 6. Juli um 16:00 Uhr Eastern Time werden die folgenden Informationen für den Marigold Canadian Dividend Fund gesammelt:

Wie hoch ist der Nettoinventarwert pro Anteil NAVPU für den Marigold Canadian Dividend Fund am 6. Juli?

$7.19

$7.65

$8.25

$9.27

FRAGE 106
Beatrice ist auf der Suche nach umfassenden Informationen über die Analyse von Jahresabschlüssen und Fondsverwaltungskosten im Zusammenhang mit ihrer aktuellen Anlage in Investmentfonds.
Welches Dokument würde die gesuchten Informationen liefern?

Jährliches Informationsformular

Fakten zum Fonds

Vereinfachter Verkaufsprospekt

Managementberichte über die Fondsperformance

Erläuterung
Die Leistungsberichte des Fondsmanagements (Management Reports of Fund Performance - MRFP) sind Dokumente, die Informationen über die finanzielle Leistung, die Portfoliozusammensetzung, das Risikoprofil und die Verwaltungskosten eines Investmentfonds enthalten. Die MRFP werden vom Fondsmanager erstellt und zweimal jährlich für den Halbjahres- und Jahreszeitraum bei den Wertpapieraufsichtsbehörden eingereicht. Die MRFP werden den Anlegern auch auf der Website des Fondsmanagers oder auf Anfrage zur Verfügung gestellt. Die MRFP umfassen die folgenden Abschnitte:
Finanzielle Höhepunkte: Dieser Abschnitt fasst die wichtigsten Finanzdaten des Fonds zusammen, wie z. B. Nettovermögen, Nettoinventarwert pro Anteil, Gesamtrendite, Kennziffern und ergänzende Daten.
Bisherige Wertentwicklung: Dieser Abschnitt zeigt die historischen Renditen des Fonds über verschiedene Zeiträume und vergleicht sie mit einem Benchmark-Index oder einem Kategoriedurchschnitt.
Zusammenfassung des Anlageportfolios: Dieser Abschnitt enthält eine Aufschlüsselung des Fondsportfolios nach Anlageklassen, Sektoren, geografischen Regionen und Top-Positionen. Er zeigt auch, wie sich das Portfolio im Berichtszeitraum verändert hat.
Management Discussion of Fund Performance: In diesem Abschnitt werden die Anlageziele, -strategien und -risiken des Fonds erläutert und die Faktoren analysiert, die die Wertentwicklung des Fonds während des Berichtszeitraums beeinflusst haben. Außerdem werden die Verwaltungskostenquote (MER), die Handelskostenquote (TER) und die Umschlagshäufigkeit des Fonds angegeben.
Finanzausweise: Dieser Abschnitt enthält die Bilanz des Fonds, die Gesamtergebnisrechnung, die Entwicklung des den Inhabern rücknehmbarer Anteile zuzurechnenden Nettovermögens und die Kapitalflussrechnung. Er enthält auch Anmerkungen zu den Finanzausweisen, die zusätzliche Informationen und Offenlegungen enthalten.
Der MRFP würde Beatrice umfassende Informationen über die Analyse von Jahresabschlüssen und Fondsverwaltungskosten im Zusammenhang mit ihrer aktuellen Anlage in Investmentfonds liefern.
Referenzen: Canadian Investment Funds Course, Kapitel 6: Fund Operations and Regulations1

FRAGE 107
Karens KYC-Profil (Know Your Client) entspricht einer Person, die einen langen Zeithorizont hat, mit Risiko und Volatilität umgehen kann und in erster Linie an Wachstum interessiert ist. Sie beobachtet die täglichen Bewegungen der Toronto Stock Exchange (TSX) und wünscht sich einen Investmentfonds, der genau dem entspricht, was sie sieht.
Welche Art von Investmentfonds wäre für sie am besten geeignet?

Kanadischer Aktienfonds mit geringer Kapitalisierung

Kanadischer Aktienindexfonds

Kanadischer Dividendenfonds

Kanadischer Rentenfonds

FRAGE 108
Daisy ist eine nur in der Provinz Saskatchewan zugelassene Handelsvertreterin. Daisys Kunde, Orville, wohnhaft in Lloydminster, Saskatchewan, ist ein Rentner, der derzeit ein $1.000.000 bei seinem Händler, Easy Ride Financial, hat. Orville plant nun, nächsten Monat nach Vegreville, Alberta, umzuziehen. Easy Ride Financial ist in Alberta und Saskatchewan registriert. Weder Easy Ride Financial noch Daisy haben Kunden, die in Alberta ansässig sind.
Was sollte Daisy tun, wenn sie das Konto von Orville weiterhin bedienen möchte?

Daisy muss ihre Registrierung in Saskatchewan aufgeben, wenn sie in Alberta registriert werden will, um Orville als Kunden zu behalten.

Melden Sie sich bei einem anderen, in Alberta registrierten Investmentfonds-Händler an, damit sie Orville als Kunden behalten kann.

Daisy könnte von ihrem Händler die Erlaubnis einholen, bei der Alberta Securities Commission eine Ausnahmegenehmigung für die Kundenmobilität zu beantragen.

Beantragen Sie die Genehmigung der Mutual Fund Dealers Association of Canada, um als registrierter Handelsvertreter in Alberta zugelassen zu werden.

FRAGE 109
Greg ist ein Handelsvertreter. Im Rahmen seiner Tätigkeit zur Geschäftsanbahnung bereitet er mehrere Nachrichten vor, die er auf seiner Website und seiner Facebook-Seite veröffentlicht. Welche Aussage beschreibt diese Situation RICHTIG?

Die Veröffentlichung von Verkaufsmitteilungen auf einer Website ist nach dem Personal Information Protection and Electronic Documents Act (PIPEDA) verboten.

Das Posten von Nachrichten auf Facebook ist durch das kanadische Anti-Spam-Gesetz (CASL) verboten.

Gregs Nachrichten müssen von seinem Händler genehmigt werden, bevor er die Mitteilung veröffentlichen oder herausgeben kann.

Greg darf in seiner Mitteilung nicht auf die Anlageergebnisse, Rankings oder Ratings eines Fonds eingehen.

FRAGE 110
Einer Ihrer Kunden, Harry, hat gehört, dass er die Zahlung von Steuern auf Kapitalgewinne aufschieben kann. Er möchte wissen, ob das, was er gehört hat, richtig ist und wenn ja, wie er die Zahlung von Steuern auf Kapitalerträge aufschieben kann.
Was würden Sie Harry sagen?

Er sollte rentable Investitionen so lange wie möglich halten.

Er sollte kurz vor dem Tag der Dividendenzahlung in Investmentfonds investieren, um die Dividende zu erhalten.

Harry sollte Anlagen aktiv kaufen und verkaufen.

Er sollte unrentable Investitionen so lange wie möglich halten.

FRAGE 111
Wie sieht eine normale Zinskurve aus?

nach links ansteigend

ist flach und hat kein Gefälle

fällt nach rechts ab

nach rechts ansteigend

FRAGE 112
Danica ist auf der Suche nach einem Investmentfonds für ihr nicht registriertes Konto, der einen regelmäßigen Einkommensstrom mit Potenzial für Kapitalwachstum bietet. Sie hat Schwierigkeiten, zwischen Rentenfonds und Dividendenfonds zu unterscheiden. Welche der folgenden Aussagen ist zutreffend?

Die Rendite von Dividendenfonds hängt nur von den Zinssätzen ab, während die Rendite von Rentenfonds auch von der allgemeinen Entwicklung der Aktienmärkte abhängt.

Wenn die Zinsen steigen, sinkt der Nettoinventarwert pro Anteil (NAVPU) von Rentenfonds, während er bei Dividendenfonds ansteigt.

Rentenfonds erhalten aus den meisten ihrer Anlagen feste Zinszahlungen.

Die Ausschüttungen von Rentenfonds werden steuerlich günstiger behandelt als die von Dividendenfonds.

FRAGE 113
Ihr Kunde, Cosmo, hat vor kurzem $50.000 von seinem Onkel geerbt. Er möchte dieses Geld für seine Altersvorsorge verwenden. Cosmo ist ein 50-jähriger, selbständiger Zimmermann und verdient durchschnittlich $65.000 pro Jahr. Er hat bei der Bank einen registrierten Rentensparplan (RRSP) im Wert von $425.000 und ein steuerfreies Sparkonto (TFSA) im Wert von $46.000. Er begann mit dem Sparen, als er 25 Jahre alt war, und hat immer seine eigenen Anlageentscheidungen getroffen. Sein Geld ist hauptsächlich in Mischfonds angelegt. Mit dieser Art von Investmentfonds fühlt er sich am wohlsten, da sie ein potenzielles Anlagewachstum bieten, ohne jedoch zu aggressiv zu sein. Cosmo hat keine weiteren Vermögenswerte.
Welche zusätzlichen Informationen benötigen Sie über Cosmo, um Ihre Verpflichtung zur Kundenkenntnis zu erfüllen?

Zeithorizont

Einkommen und Vermögen

Risikotoleranz

Anlageziele

FRAGE 114
Welche Informationen würden einem Handelsvertreter beim Vergleich von Investmentfonds helfen, einen geeigneten Investmentfonds für einen Kunden zu finden?

Vergleich der historischen Renditen zwischen verschiedenen Arten von Investmentfonds.

Bewertung der historischen Unterschiede in der Rendite pro Risikoeinheit bei ähnlichen Investmentfonds.

Verweis auf den Fondscode für jeden zu vergleichenden Investmentfonds.

Welche Rechte ein Kunde hat, wenn er den erworbenen Investmentfonds kündigen möchte.

FRAGE 115
Saheed ist ein Rentner, der darüber nachdenkt, sein Renteneinkommen mit seiner Frau Minu zu teilen.
Welche der folgenden Folgen können eintreten, wenn er seine Rentenleistungen teilt?

Ob das Paar Einkommensteuer spart, hängt von Minus Grenzsteuersatz ab.

Minu wird einem Versorgungsausgleich (PA) unterworfen, wenn sie Einkünfte aus seiner Rente bezieht.

Dies ist eine Form der Steuerhinterziehung und wird daher nach dem Einkommensteuerrecht als illegal angesehen.

Unabhängig davon, wie viel Einkommen jede Person meldet, ändert sich der Gesamtbetrag der Einkommensteuer nicht.

Erläuterung
Ob das Paar Einkommensteuer spart, hängt vom Grenzsteuersatz von Minu ab. Das Rentensplitting ist eine Steuerplanungsstrategie, die es einem Ehegatten oder Lebenspartner, der ein anrechenbares Renteneinkommen bezieht, ermöglicht, bis zu 50% dieses Einkommens an seinen Ehegatten oder Lebenspartner zu übertragen1. Dies kann zu Steuereinsparungen führen, wenn der übertragende Ehegatte oder Lebenspartner in einer höheren Steuerklasse liegt als der empfangende Ehegatte oder Lebenspartner1. Die Steuerersparnis hängt von der Differenz zwischen den Grenzsteuersätzen der Ehegatten bzw. Lebenspartner1 ab. Die anderen Aussagen sind falsch. Minu unterliegt keinem Versorgungsausgleich (PA), wenn sie Einkünfte aus der Rente von Saheed bezieht. Eine PA ist ein Maß für den Wert der Leistungen, die in einem registrierten Pensionsplan oder einem aufgeschobenen Gewinnbeteiligungsplan während eines Kalenderjahres angesammelt wurden2. Sie verringert den RRSP-Beitragsraum des Planmitglieds, nicht des Ehegatten oder Lebenspartners, der einen Teil seines Renteneinkommens erhält2. Das Rentensplitting stellt keine Form der Steuerhinterziehung dar und ist nach dem Einkommensteuerrecht nicht illegal. Es ist eine legitime Möglichkeit, das zu versteuernde Einkommen und die zu zahlenden Steuern zu reduzieren, indem das Einkommen von einem Ehegatten oder Lebenspartner mit höherem Einkommen auf einen Ehegatten oder Lebenspartner mit niedrigerem Einkommen übertragen wird1. Durch das Rentensplitting kann sich der Gesamtbetrag der vom Ehepaar zu zahlenden Einkommensteuern je nach Grenzsteuersatz ändern. Befindet sich der übertragende Ehegatte oder Lebenspartner in einer höheren Steuerklasse als der empfangende Ehegatte oder Lebenspartner, kann das Rentensplitting die gemeinsam zu zahlenden Steuern senken1. Befinden sie sich jedoch in der gleichen Steuerklasse, hat das Rentensplitting möglicherweise keine Auswirkungen auf ihre Steuerlast1.
Referenzen: Renteneinkommenssplitting, Rentenanpassung

Übungsfragen zur Prüfung

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